4 PONT : MŰKÖDŐTŐKE SZÜKSÉGLET


Az egész termelési folyamat alatt (alapanyag tárolás - gyártás - késztermékek tárolás), a cégnek kiadásai keletkeztek.
A cég készpénz előlegei csak a termékei értékesítése után fognak megtérülni.
Ezen kívűl a vállalat gyakran kifizetési határidőt ad az ügyfeleinek. A cég ezért pénzügyi terheket vállal:

  • a termelés menetében
  • az értékesítés folyamatában (ügyfél hitel).

Ezt a pénzügyi szükségletet, az anyagbeszerzés során, a szállítóktól kapott kifizetési határidők, valamint a hitelezőktől kapott kölcsönök tudják majd ellensúlyozni


A működőtőke szükségletet egyrészt a termelési és az értékesítési folyamat pénzügyi szükséglete közötti különbség, másrészt a szállítók kifizetési lehetőségei által létrehozott források hozzák létre.
Ez a működőtőke tehát a cég tevékenységének és üzemeltetési folyamatának a függvénye.

Úgy kell tekinteni, mint egy, a vállalat működéséhez nélkülözhetetlen befektetés.
Szilárd forrásokkal kell megalapozni a működőtőkét - (saját v. állótőke, pénzügyi hozzájárulás, támogatások, közép- és hosszú távú kötelezettségek)..
A működőtőke szükséglet és különböző elemei változásának a rendszeres ellenőrzése nélkülözhetetlen :

  • ügyfél hitel;
  • készletszintek;
  • szállítók kifizetési lehetőségei;
  • adók és szociális járulékok:
calcul-bfr

>letoltes

Az Online Consulting Corp. egy, a vállalkozónak szánt működési táblázatot hoz létre.